Звіт за 2025 рік

Скорочене найменування (за наявності):
Повне найменування згідно з реєстраційними документами:
Код за ЄДРПОУ:
Поточний звітний період
Попередній звітний період
Фінансові звіти та примітки, що входять до звіту
Підписанти фінансової звітності
Керівник
Посада:Голова Правління
Прізвище, ім’я, по батькові:Орисенко Тетяна Миколаївна
 
Бухгалтер
Посада:Головний бухгалтер
Прізвище, ім’я, по батьковіПогорецька Лариса Олексіївна

[104000-1] Інформація про аудиторський звіт

Поточний звітний період
Звіт незалежного аудитора
Інформація про аудиторський звіт
Найменування суб'єкта аудиторської діяльності
Товариство з обмеженою відповідальністю «ОДІ-АУДИТ ЕШЮРЕНС»
Код ЄДРПОУ суб'єкта аудиторської діяльності
43997492
Вебсторінка суб'єкта аудиторської діяльності
https://odiaudit.com
Вебсторінка, на якій фінансова звітність суб’єкта господарювання розкрита разом з аудиторським звітом
https://ksps.com.ua/info/finansova-zvitnist/
Ключовий партнер, який підписав аудиторський звіт, розкритий разом із фінансовою звітністю за зазначеною у цій формі вебадресою
Сагін Дмитро Анатолійович
Номер та дата договору на проведення аудиту
02-26/ОА/4
Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності
2025 рік
Дата початку та дата закінчення аудиту
02.02.2026 – 31.05.2026
Сума винагороди за проведення обов’язкового аудиту річної фінансової звітності
Тип аудиторської думки
01 - немодифікована думка
Відповідальність аудитора в межах виконання вимог процедури подання звітності у форматі iXBRL до Центру збору фінансової звітності
Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку фінансової звітності Кредитної спілки за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, у єдиному електронному форматі відповідно до вимог електронної таксономії UA МСФЗ XBRL. Відповідальністю аудитора є перевірка того, чи фінансова звітність, підготовлена управлінським персоналом у форматі iXBRL, відповідає у всіх суттєвих аспектах вимогам до формування такого електронного документа. За результатами проведених процедур аудитор підтвердив, що фінансова звітність Кредитної спілки підготовлена в єдиному електронному форматі (iXBRL) та в усіх суттєвих аспектах відповідає застосовній таксономії фінансової звітності.

[110000] Загальна інформація про фінансову звітність

Поточний звітний період
Розкриття загальної інформації про фінансову звітність
У своїй обліковій політиці кредитна спілка керується принципами бухгалтерського обліку, які базуються на чинному законодавстві України, нормативно-правових актах Національного банку України, Міжнародних стандартах фінансової звітності та тлумаченнях. Ця річна фінансова звітність містить: звіти про фінансовий стан на 31.12.2024, 31.12.2025р.; звіти про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2025 рік та 2024 рік; звіти про рух грошових коштів, складені за прямим методом за 2025 рік та 2024 рік; звіти про власний капітал за 2025 рік та 2024 рік; примітки, що містять стислий виклад суттєвих облікових політик, порівняльну інформацію та інші пояснення. Ця фінансова звітність є фінансовою звітністю, складеною у відповідності до вимог МСФЗ.
Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації
Кредитна спілка "Профспілкова скарбниця"
Ідентифікаційний код юридичної особи
26194272
Код КВЕД
64.92
Сайт компанії
http://ksps.com.ua/
Опис характеру фінансової звітності
ця фінансова звітність стосується одного суб'єкта господарювання
Дата кінця звітного періоду
2025-12-31
Період, який охоплюється фінансовою звітністю
2025-01-01-2025-12-31
Опис валюти подання
гривня
Рівень округлення, використаний у фінансовій звітності
тисяча гривень

[220000] Звіт про фінансовий стан, у порядку ліквідності

Основні пов’язані розкриття: [800100] / [822390-01] / [822390-03] / [822390-17]
Поточний звітний періодПопередній звітний період
Звіт про фінансовий стан
Активи
Основні засоби Примітки: [800100]
58
97
Нематеріальні активи за винятком гудвілу Примітки: [800100]
24
25
Інші фінансові активи Примітки: [800100] / [822390-01] / [822390-15]
16795
19691
Запаси Примітки: [800100]
7
8
Торговельна та інша дебіторська заборгованість Примітки: [800100] / [822390-01]
191
173
Грошові кошти та їх еквіваленти Примітки: [800100] / [822390-01] / [822390-17]
1345
742
Загальна сума активів
18420
20736
Власний капітал та зобов'язання
Власний капітал
Нерозподілений прибуток Примітки: [800100] / [610000]
338
361
Інша частка участі в капіталі Примітки: [800100] / [610000]
784
775
Інші резерви Примітки: [800100] / [610000] / [810000]
10079
10039
Загальна сума власного капіталу, що відноситься до власників материнського підприємства
11201
11175
Загальна сума власного капіталу
11201
11175
Зобов'язання
Забезпечення
Забезпечення винагород працівникам Примітки: [800100]
137
286
Інше забезпечення Примітки: [800100]
50
230
Загальна сума забезпечень
187
516
Інші фінансові зобов'язання Примітки: [800100] / [822390-03] / [822390-17]
7012
9037
Поточні податкові зобов'язання Примітки: [800100]
20
8
Загальна сума зобов'язань
7219
9561
Загальна сума власного капіталу та зобов'язань
18420
20736

[320000] Звіт про сукупний дохід, прибуток або збиток, за характером витрат

Основні пов’язані розкриття: [800200] / [822390-13] / [822390-15]
Поточний звітний періодПопередній звітний період
Прибуток (збиток)
Дохід від звичайної діяльності Примітки: [800200]
6062
6253
Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка Примітки: [800200]
6011
6243
Інші доходи Примітки: [800200]
14
31
Сировина та витратні матеріали використані Примітки: [800200]
49
46
Витрати на виплати працівникам Примітки: [800200]
3520
3986
Амортизаційні витрати матеріальних та нематеріальних активів Примітки: [800200]
41
60
Інші витрати Примітки: [800200]
1271
1497
Прибуток (збиток) від операційної діяльності
1195
695
Фінансові доходи Примітки: [800200] / [822390-01]
119
109
Фінансові витрати Примітки: [800200] / [822390-03]
923
956
Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9 Примітки: [800200] / [822390-13] / [822390-15]
376
(195)
Прибуток (збиток) до оподаткування
15
43
Податкові доходи (витрати) Примітки: [800200]
3
8
Прибуток (збиток) від діяльності, що триває
12
35
Прибуток (збиток) Примітки: [800200] / [610000]
12
35

[410000] Звіт про сукупний дохід, компоненти іншого сукупного доходу, відображені після оподаткування

Основні пов’язані розкриття: [800200] / [610000]
Поточний звітний періодПопередній звітний період
За наростаючим підсумком із початку року до дати звітностіЗа наростаючим підсумком із початку року до дати звітності
Звіт про сукупний дохід
Прибуток (збиток) Примітки: [800200] / [610000]
12
35
Загальна сума сукупного доходу Примітки: [800200] / [610000]
12
35

[510000] Звіт про рух грошових коштів, прямий метод

Основні пов’язані розкриття: [800100] / [800200] / [822390-17]
Поточний звітний періодПопередній звітний період
Звіт про рух грошових коштів
Грошові потоки від (для) операційної діяльності
Класи виплат грошових коштів від операційної діяльності
Виплати постачальникам за товари та послуги Примітки: [800200]
1334
1388
Виплати працівникам та виплати від їх імені Примітки: [800200]
3056
3282
Інші виплати грошових коштів за операційною діяльністю Примітки: [800200]
935
888
Чисті грошові потоки від (використані у) діяльності
(5325)
(5558)
Проценти сплачені Примітки: [800200] / [822390-03]
620
678
Проценти отримані Примітки: [800200] / [822390-01]
5996
6396
Інші надходження (вибуття) грошових коштів Примітки: [800100] / [800200] / [822390-17]
520
(2326)
Чисті грошові потоки від операційної діяльності (використані в операційній діяльності)
571
(2,166)
Грошові потоки від (для) інвестиційної діяльності
Придбання основних засобів Примітки: [800100]
7
Проценти отримані Примітки: [800200] / [822390-01]
125
117
Інші надходження (вибуття) грошових коштів Примітки: [800100] / [800200] / [822390-17]
(1350)
(102)
Чисті грошові потоки від інвестиційної діяльності (використані в інвестиційній діяльності)
(1225)
8
Грошові потоки від (для) фінансової діяльності
Надходження від випуску інших інструментів власного капіталу Примітки: [610000] / [800100]
17
31
Чисті грошові потоки від фінансової діяльності (використані у фінансовій діяльності)
17
31
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів до впливу змін валютного курсу
(637)
(2,127)
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів після впливу змін валютного курсу
(637)
(2,127)
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду Примітки: [800100] / [822390-17]
742
1513
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду Примітки: [800100] / [822390-17]
1345
742

[610000] Звіт про зміни у власному капіталі

Основні пов’язані розкриття: [800100] / [810000]
Поточний звітний період
Компоненти власного капіталу Компоненти власного капіталу
Власний капітал, що відноситься до власників материнського підприємства
Інша частка участі в капіталі Інші резерви Нерозподілений прибуток
Резервний капітал
Класи акціонерного капіталу Класи акціонерного капіталу Класи акціонерного капіталу Класи акціонерного капіталу
Звичайні акції
Відображені в поточному періоді Відображені в поточному періоді Відображені в поточному періоді Відображені в поточному періоді
Раніше представлені
Залишок на початок періоду до коригування, кумулятивний ефект на дату першого застосування Залишок на початок періоду до коригування, кумулятивний ефект на дату першого застосування Залишок на початок періоду до коригування, кумулятивний ефект на дату першого застосування Залишок на початок періоду до коригування, кумулятивний ефект на дату першого застосування
Вперше застосовані МСФЗ Вперше застосовані МСФЗ Вперше застосовані МСФЗ Вперше застосовані МСФЗ
Звіт про зміни у капіталі
Звіт про зміни у власному капіталі
Власний капітал на початок періоду Примітки: [800100] / [610000]
775
10039
361
11175
Зміни у власному капіталі
Сукупний дохід
Прибуток (збиток) Примітки: [800200] / [610000]
12
12
Загальна сума сукупного доходу Примітки: [800200] / [610000]
12
12
Збільшення через інші внески власників, власний капітал Примітки: [610000] / [800100]
13
5
18
Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал Примітки: [610000] / [800100]
(4)
35
(35)
(4)
Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу Примітки: [610000] / [800100]
9
40
(23)
26
Власний капітал на кінець періоду Примітки: [800100] / [610000]
784
10079
338
11201

Попередній звітний період
Компоненти власного капіталу Компоненти власного капіталу
Власний капітал, що відноситься до власників материнського підприємства
Інша частка участі в капіталі Інші резерви Нерозподілений прибуток
Резервний капітал
Класи акціонерного капіталу Класи акціонерного капіталу Класи акціонерного капіталу Класи акціонерного капіталу
Звичайні акції
Відображені в поточному періоді Відображені в поточному періоді Відображені в поточному періоді Відображені в поточному періоді
Раніше представлені
Залишок на початок періоду до коригування, кумулятивний ефект на дату першого застосування Залишок на початок періоду до коригування, кумулятивний ефект на дату першого застосування Залишок на початок періоду до коригування, кумулятивний ефект на дату першого застосування Залишок на початок періоду до коригування, кумулятивний ефект на дату першого застосування
Вперше застосовані МСФЗ Вперше застосовані МСФЗ Вперше застосовані МСФЗ Вперше застосовані МСФЗ
Звіт про зміни у капіталі
Звіт про зміни у власному капіталі
Власний капітал на початок періоду Примітки: [800100] / [610000]
748
9644
716
11108
Зміни у власному капіталі
Сукупний дохід
Прибуток (збиток) Примітки: [800200] / [610000]
35
35
Загальна сума сукупного доходу Примітки: [800200] / [610000]
35
35
Збільшення через інші внески власників, власний капітал Примітки: [610000] / [800100]
27
5
32
Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал Примітки: [610000] / [800100]
390
(390)
Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу Примітки: [610000] / [800100]
27
395
(355)
67
Власний капітал на кінець періоду Примітки: [800100] / [610000]
775
10039
361
11175

[800100] Примітки - Підкласифікації активів, зобов'язань та власного капіталу

Поточний звітний періодПопередній звітний період
Підкласифікації активів, зобов'язань та капіталу
Основні засоби
Пристосування та приладдя
8
23
Офісне обладнання
50
74
Загальна сума основних засобів
58
97
Нематеріальні активи та гудвіл
Нематеріальні активи за винятком гудвілу
Комп'ютерне програмне забезпечення
24
25
Загальна сума нематеріальних активів за винятком гудвілу
24
25
Загальна сума нематеріальних активів та гудвілу
24
25
Торговельна та інша дебіторська заборгованість
Інша дебіторська заборгованість
191
173
Загальна сума торговельної та іншої дебіторської заборгованості
191
173
Категорії непоточних фінансових активів
Непоточні фінансові активи за амортизованою собівартістю
2691
3077
Загальна сума непоточних фінансових активів
2691
3077
Категорії поточних фінансових активів
Поточні фінансові активи за амортизованою собівартістю
11702
15554
Загальна сума поточних фінансових активів
11702
15554
Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти
Готівка
412
480
Залишки на рахунках в банках
533
262
Загальна сума грошових коштів
945
742
Еквіваленти грошових коштів
Короткострокові депозити, класифіковані як грошові еквіваленти
400
Загальна сума грошових еквівалентів
400
Загальна сума грошових коштів та їх еквівалентів
1345
742
Класи інших забезпечень
Інше забезпечення
Інші поточні забезпечення
50
230
Загальна сума інших забезпечень
50
230
Торговельна та інша кредиторська заборгованість
Кредиторська заборгованість за соціальним забезпеченням та податками за винятком податку на прибуток
17
Загальна сума торговельної та іншої кредиторської заборгованості
17
Категорії непоточних фінансових зобов'язань
Непоточні фінансові зобов'язання за амортизованою собівартістю
2350
3,160
Загальна сума непоточних фінансових зобов'язань
2350
3,160
Категорії поточних фінансових зобов'язань
Поточні фінансові зобов'язання за амортизованою собівартістю
4612
5813
Загальна сума поточних фінансових зобов'язань
4612
5,813
Різні поточні зобов'язання
Поточні проценти до сплати
216
260
Поточні депозити клієнтів
4055
3,886
Різні зобов'язання
Зобов'язання за депозитом
Депозити від клієнтів
Залишки на строкових депозитах від клієнтів
6405
7,046
Загальна сума депозитів від клієнтів
6405
7,046
Нерозподілений прибуток
Нерозподілений прибуток, прибуток (збиток) за звітний період
(23)
(355)
Нерозподілений прибуток, за винятком прибутку (збитку) за звітний період
361
716
Загальна сума нерозподіленого прибутку
338
361
Різний власний капітал
Резервний капітал
10079
10039
Додаткові розкриття до [800100]: деталізація активів, зобов’язань та забезпечень

Наведені нижче таблиці деталізують суттєві статті звіту про фінансовий стан у тис. грн. Посилання на паперові номери приміток і рядки форм не використовуються; дані згруповано за змістом відповідних статей таксономії.

Інша поточна дебіторська заборгованість та кредитний портфель
Показник31.12.202431.12.2025
Залишок основної суми за кредитами15 80512 416
РОКЗ за основною сумою кредитів(435)(873)
Нараховані, але несплачені проценти за кредитами261220
РОКЗ за нарахованими процентами(77)(61)
Заборгованість за судовими витратами3433
Інша поточна дебіторська заборгованість296315
РОКЗ за іншою дебіторською заборгованістю(330)(348)
Разом15 55411 702
Поточні фінансові інвестиції та грошові кошти
Показник31.12.202431.12.2025
Кошти на депозитних рахунках в ОКС за амортизованою вартістю1 1622 406
РОКЗ за фінансовими інвестиціями ОКС(2)(4)
Поточні фінансові інвестиції, разом1 1602 402
Готівка480412
Поточні рахунки в банках262533
Еквіваленти грошових коштів за амортизованою вартістю-400
Грошові кошти та їх еквіваленти, разом7421 345
Поточні забезпечення та інші поточні зобов’язання
Показник31.12.202431.12.2025
Забезпечення на виплату відпусток працівникам286137
Забезпечення за юридичними та іншими зобов’язаннями23050
Поточні забезпечення, разом516187
Внески членів на додаткові пайові внески за амортизованою вартістю400185
Поточні зобов’язання за внесками (вкладами) на депозитні рахунки2 1052 239
Поточні зобов’язання перед юридичними особами884-
Інша поточна кредиторська заборгованість109158
Інші поточні зобов’язання, разом3 4982 582

[800200] Примітки - Аналіз доходів та витрат

Поточний звітний періодПопередній звітний період
Дохід від звичайної діяльності
Процентні доходи
Процентні доходи від депозитів
119
109
Процентні доходи від кредитів та авансів клієнтам
5,958
6,197
Суттєві доходи та витрати
Процентні витрати
Процентні витрати за депозитами від клієнтів
883
916
Витрати на ремонт і обслуговування
49
283
Орендні витрати
648
713
Витрати за характером
Сировина та витратні матеріали використані Примітки: [800200]
49
46
Витрати на послуги
Витрати на оплату професійних послуг
400
395
Банківські та подібні нарахування
23
14
Витрати на відрядження
6
Класи витрат на виплати працівникам
Короткострокові витрати на виплати працівникам
Заробітна плата
2983
3384
Внески на соціальне забезпечення
537
602
Загальна сума короткострокових витрат на виплати працівникам
3520
3986
Загальна сума витрат на виплати працівникам
3520
3986
Амортизація матеріальних та нематеріальних активів та збитки від зменшення корисності (сторнування збитків від зменшення корисності), які визнаються у прибутку або збитку
Амортизаційні витрати матеріальних та нематеріальних активів
Амортизаційні витрати
41
60
Загальна сума амортизаційних витрат
41
60
Інші витрати Примітки: [800200]
1271
1497
Загальна сума витрат, за характером
4,840
5,529
Додаткові розкриття до [800200]: доходи та витрати

Дані наведено у тис. грн. Розкриття згруповано за економічним змістом доходів і витрат, без посилань на паперові номери приміток або рядки форм.

Операційні доходи
Показник20242025
Нараховані проценти за кредитами6 1975 958
Інші процентні доходи4653
Дохід від зменшення РОКЗ за кредитами633428
Дохід від зменшення інших РОКЗ97125
Інші непроцентні доходи, у тому числі зменшення РОКЗ за процентами17983
Операційні доходи, разом7 1526 647
Адміністративні, інші операційні та фінансові витрати
Показник20242025
Матеріальні витрати(46)(49)
Витрати на виплати працівникам(3 986)(3 520)
Амортизація(60)(41)
Інші адміністративні витрати: утримання офісу та забезпечення діяльності(1 497)(1 271)
Адміністративні витрати, разом(5 589)(4 881)
Витрати на формування РОКЗ за кредитами(458)(800)
Витрати на формування РОКЗ за дебіторською заборгованістю(167)(137)
Витрати на формування РОКЗ за нарахованими процентами(76)(16)
Витрати на формування РОКЗ за вкладами ОКС / банками(3)(8)
Інші операційні витрати, разом(704)(961)
Проценти за внесками (вкладами) членів кредитної спілки(916)(883)
Проценти за фінансовими зобов’язаннями перед юридичними особами(40)(40)
Фінансові витрати, разом(956)(923)
Витрати, разом(7 249)(6 765)

[800500] Примітки - Перелік приміток

Поточний звітний період
Примітки та інша пояснювальна інформація
Розкриття інформації про облікові судження та оцінки
Зазначено в примітці 800610
Розкриття резерву під кредитні збитки
Зазначено в примітці 822390-1
Розкриття інформації про затвердження фінансової звітності
Зазначено в примітці 815000
Розкриття основи підготовки фінансової звітності
Ця фінансова звітність є фінансовою звітністю, складеною у відповідності до вимог МСФЗ
Розкриття змін в обліковій політиці
Зазначено в примітці 811000
Розкриття інформації про боргові інструменти
Кредитний ризик - імовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок невиконання боржником/контрагентом узятих на себе зобов'язань відповідно до умов договору. Кредитна спілка контролює нормативи кредитного ризику станом на кінець кожного дня. Станом на звітну дату нормативи кредитного ризику складають: Норматив максимального кредитного ризику (Н3) обчислюється як співвідношення суми залишку всіх зобов’язань одного члена, групи членів кредитної спілки або іншої кредитної спілки та всіх фінансових зобов’язань, наданих кредитною спілкою таким членам або іншій кредитній спілці, і регулятивного капіталу кредитної спілки. Значення нормативу на звітну дату складає 4,8%. Норматив великих кредитних ризиків (Н4) визначається як співвідношення суми всіх великих кредитних ризиків та регулятивного капіталу кредитної спілки. Нормативне значення нормативу великих кредитних ризиків (Н4) не повинно перевищувати 200%. Значення нормативу на звітну дату складає %. Норматив лімітів кредитного ризику за операціями з пов’язаними з кредитною спілкою особами (Н5) визначається як співвідношення сукупної суми всіх зобов’язань перед кредитною спілкою пов’язаних із кредитною спілкою осіб і суми всіх фінансових зобов’язань, наданих кредитною спілкою щодо пов’язаних із кредитною спілкою осіб, та регулятивного капіталу, зменшеного на балансову вартість активів, що включаються до складу показника відвернення. Нормативне значення нормативу (Н5) не повинно перевищувати 25%. Значення нормативу на звітну дату складає 1,49%.Непокритий кредитний ризик — це різниця між розрахованим кредитним ризиком відповідно до вимог Постанови НБУ №14 та сформованими резервами відповідно до МСФЗ 9. Станом на звітну дату складає 0 тис. грн.
Розкриття інформації про події після звітного періоду
Зазначено в примітці 818000
Розкриття інформації про ризик ліквідності
Ризик ліквідності - імовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок неспроможності кредитної спілки забезпечувати фінансування зростання активів та/або виконання своїх зобов'язань у належні строки; Аналіз фінансових активів та фінансових зобов'язань за строками погашення наведено в примітці 822390-17 Кредитна спілка розраховує норматив ліквідності (Н6) як співвідношення ліквідних активів та чистого очікуваного відпливу грошових коштів станом на кінець кожного дня. Нормативне значення нормативу ліквідності (Н6) повинно бути не менше ніж 100%. У разі зниження нормативу ліквідності (Н6) нижче 120% мінімального рівня зобов’язана скласти план відновлення діяльності кредитної спілки (далі - план відновлення) та подати його на розгляд Національного банку. Значення нормативу на звітну дату складає 692,6%.

[800610] Примітки - Перелік суттєвої інформації про облікову політику

Поточний звітний період
Розкриття суттєвої інформації про облікову політику
В цій фінансовій звітності дотримувалися тих самих облікових політик і методів обчислення, як і в останній річній фінансовій звітності. Обліковою політикою кредитної спілки встановлено межі суттєвості для: - окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань та власного капіталу спілки – 5 % підсумку всіх активів, зобов'язань і власного капіталу відповідно. Використовувати цю оцінку під час складання фінансової звітності та прийняття рішення щодо доцільності застосування МСФЗ. - для статей Балансу – 5 % від суми підсумку балансу; - для статей Звіту про фінансові результати – 5 % від загальної суми витрат. - для статей Звіту про рух грошових коштів 5% чистого руху грошових коштів від операційної діяльності; - для статей Звіту про зміни у власному капіталі – 5 % від суми власного капіталу. • Розрахунок ефективної процентної ставки включає витрати на операції, а також винагороди і суми, виплачені або отримані, які є невід'ємною частиною ефективної ставки відсотка. Витрати на проведення операції включають додаткові витрати, що безпосередньо відносяться до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання. Кредитна спілка не отримує ніяких додаткових гонорарів та додаткових комісійних зборів, які є невід'ємною частиною ефективної ставки відсотка, витрат на операції та всіх інших премій чи дисконтів, тому ефективна ставка відсотка дорівнює номінальній ставці, тобто тій, що визначена договором. За умови відсутності додаткових гонорарів та додаткових комісійних зборів, сплачених або отриманих сторонами контракту, які є невід'ємною частиною ефективної ставки відсотка, витрат на операції та всіх інших премій чи дисконтів, розрахована за формулою ВСД (IRR) – так, як потоки грошових коштів виникають через рівні за тривалістю проміжки часу або їх можна представити рядом потоків грошових коштів, що виникають з однаковою періодичністю дорівнює номінальній ставці. При оцінці очікуваних кредитних збитків управлінський персонал застосовує професійні судження, зокрема щодо: • визначення моменту суттєвого зростання кредитного ризику; • оцінки платоспроможності позичальників; • урахування макроекономічних факторів та впливу воєнного стану. Управлінський персонал вважає, що застосований підхід до формування резервів адекватно відображає рівень кредитного ризику станом на звітну дату.
Опис облікової політики щодо припинення визнання фінансових інструментів
Кредитна спілка припиняє визнання фінансового зобов'язання, коли його умови змінюються таким чином, що величина грошових потоків за модифікованим зобов'язанням значно змінюється. У цьому випадку нове фінансове зобов'язання з модифікованими умовами визнається за справедливою вартістю. Різниця між балансовою вартістю колишнього фінансового зобов'язання і вартістю нового фінансового зобов'язання з модифікованими умовами визнається в прибутку або збитку.Якщо модифікація умов (або заміна фінансового зобов'язання) не призводить до припинення визнання фінансового зобов'язання, Кредитна спілка застосовує облікову політику, яка узгоджується з підходом щодо коригування валової балансової вартості фінансового активу у випадках, коли модифікація умов не призводить до припинення визнання фінансового активу, - тобто Кредитна спілка визнає будь-яке коригування амортизованої вартості фінансового зобов'язання, що виникає в результаті такої модифікації (або заміни фінансового зобов'язання), в складі прибутку або збитку на дату модифікації умов (або заміни фінансового зобов'язання).Кредити підлягають списанню (частково чи повністю), коли немає обґрунтованих очікувань щодо їх відшкодування. Як правило, у таких випадках Кредитна спілка визначає, що у позичальника немає активів чи джерел доходу, що можуть генерувати грошові потоки в обсязі, достатньому для погашення сум заборгованості, що підлягають списанню. Однак кредитна спілка може продовжувати здійснювати діяльність, спрямовану на стягнення заборгованості за списаними фінансовими активами згідно з політикою відшкодування сум, належних до погашення.
Опис облікової політики щодо визначення компонентів грошових коштів та їх еквівалентів
Грошові кошти та їх еквіваленти. Грошові кошти та їх еквіваленти включають залишки коштів у касі та на банківських рахунках в національній валюті, а також кошти на депозитних рахунках в банках «На вимогу» та банківські депозити до 3-х місяців, короткострокові високоліквідні фінансові інвестиції, які вільно конвертуються у певні суми грошей і характеризуються незначним ризиком зміни вартості, що можуть бути використані для поточних операцій. Грошові кошти та їх еквіваленти обліковуються за амортизованою вартістю.
Опис облікової політики щодо виплат працівникам
Витрати на заробітну плату, на нарахування єдиного соціального внеску, оплачувані річні відпустки та лікарняні, премії, а також негрошові винагороди нараховуються у тому періоді, в якому відповідні послуги надавались працівниками кредитної спілки. У кредитній спілці формується резерв на відпустки відповідно до законодавства. У кредитної спілки відсутнє юридичне або конструктивне зобов’язання здійснювати пенсійні або інші подібні виплати, крім платежів відповідно до законодавства.
Опис облікової політики щодо витрат
Визнання витрат у фінансовій звітності здійснюється за принципом нарахування. Кредитна спілка аналізує витрати із застосуванням класифікації, яка базується на характері витрат. У фінансовій звітності витрати на сплату відсотків визнаються, обчислені за допомогою методу ефективного відсотка. Суми, розподілені на додаткові пайові внески, у фінансовій звітності відображаються у складі фінансових витрат. Витрати визнаються на основі безпосереднього зіставлення між понесеними витратами і прибутками по конкретних статтях доходів, що припускає одночасне визнання прибутків і витрат, що виникають безпосередньо і спільно від одних і тих же операцій або інших подій. Доходи і витрати включаються до складу Звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) на підставі принципів нарахування і відповідності відображення в бухгалтерському обліку і звітності тих періодів, до яких вони відносяться.
Опис облікової політики щодо фінансового доходу та фінансових витрат
До фінансових доходів Кредитна спілка відносить проценти за фінансовими інвестиціямиДо фінансових витрат Кредитна спілка відносить нараховані проценти за фінансовими зобов'язаннями.
Опис облікової політики щодо фінансових активів
«Амортизована собівартість фінансового активу» - сума, за якою фінансовий актив оцінюється під час первісного визнання з вирахуванням погашення основної суми, і з додаванням або вирахуванням накопиченої амортизації будь-якої різниці між первісною вартістю та вартістю при погашенні (відкоригованої, у випадку фінансових активів, із урахуванням резерву під збитки), визначена за методом ефективного відсотка (або резерву під збитки від зменшення корисності до 1 січня 2018 року).
Опис облікової політики щодо фінансових зобов'язань
Відповідно до МСФЗ 9, кредитна спілка класифікує всі фінансові зобов'язання як такі, що у подальшому оцінюються за амортизованою собівартістю. Метод ефективного відсотка не застосовується за фінансовими зобов’язаннями, за якими неможливо достовірно і однозначно визначити грошові потоки, а саме: внески (вклади) на депозитні рахунки до запитання, строкові внески (вклади) на депозитні рахунки з можливістю довкладання або з капіталізацією процентів, а також визнані зобов’язання відповідно до п.18 МСБО 32. За відсутності суми первісного дисконту амортизована собівартість розраховується як залишок основної суми та нарахованих, але не виплачених процентів на дату звітності.
Опис облікової політики щодо зменшення корисності фінансових активів
Резерви під очікувані кредитні збитки визнаються в сумі, що дорівнює або очікуваним кредитним збиткам за 12 місяців, або очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії інструмента для фінансових інструментів, за якими було виявлено суттєве збільшення кредитного ризику. Очікувані кредитні збитки за весь строк дії інструмента - це очікувані кредитні збитки, що виникають внаслідок усіх можливих подій дефолту протягом усього очікуваного строку дії фінансового інструмента, тоді як очікувані кредитні збитки за 12 місяців становлять важливу частину очікуваних кредитних збитків, що виникають внаслідок подій дефолту, можливих протягом 12 місяців після звітної дати.
Опис облікової політики щодо податку на прибуток
Правлінням кредитної спілки прийняте рішення щодо незастосування податкових різниць. Кредитна спілка обліковує поточний податок на прибуток як поточне податкове зобов’язання або як поточний податковий актив відповідно до МСБО 12.
Опис облікової політики щодо процентних доходів та процентних витрат
При розрахунку процентного доходу і витрат ефективна ставка відсотка застосовується до величини валової балансової вартості активу (коли актив не є кредитно-знеціненим) або амортизованої вартості зобов'язання.
Опис облікової політики щодо основних засобів
Основні засоби та нематеріальні активи обліковуються за первісною (переоціненою) вартістю мінус накопичена амортизація та збитки від знецінення, за наявності. Витрати на ремонт та технічне обслуговування основних засобів визнаються витратами по мірі їх виникнення. Амортизація основних засобів та нематеріальних активів розраховується прямолінійним методом з метою рівномірного зменшення первісної вартості до ліквідаційної вартості протягом строку корисного використання активу. Амортизація активу починається, коли він стає придатним для використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації. Амортизація активу припиняється на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікується як утримуваний для продажу (або включається до ліквідаційної групи, яка класифікується як утримувана для продажу) згідно з МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Амортизація не припиняється, коли актив не використовується або він вибуває з активного використання, доки актив не буде амортизований повністю. Строки експлуатації основних засобів встановлюються Правлінням. До нематеріальних активів в кредитній спілці переважно відносяться ліцензійне програмне забезпечення, спеціалізоване програмне забезпечення та ліцензії на здійснення діяльності (за наявності). Нематеріальні активи з невизначеним строком експлуатації не підлягають амортизації
Опис облікової політики щодо забезпечень
Забезпечення в фінансовій звітності визнається, якщо виконуються всі три умови:·         кредитна спілка має існуюче зобов'язання (юридичне чи конструктивне) внаслідок минулої події;·         ймовірно, що вибуття ресурсів буде необхідним для виконання зобов'язання;·         можна достовірно оцінити суму зобов'язання.Забезпечення переглядається на кінець кожного звітного періоду та коригується для відображення поточної найкращої оцінки. Якщо вже немає ймовірності, що вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, буде потрібним для погашення зобов'язання, забезпечення сторнується. Забезпечення використовується лише для тих видатків, для яких воно було створено з самого початку. Лише видатки, пов'язані з забезпеченням, під які воно було створено, згортаються з ним. Якщо кредитна спілка має обтяжливий контракт, існуюче зобов'язання за цим контрактом вона визнає та оцінює як забезпечення. Витрати на реструктуризацію можуть бути визнані забезпеченням тільки якщо реструктуризація розпочата в звітному періоді та ці витрати відповідають всім трьом умовам визнання забезпечення.
Опис облікової політики щодо торговельної та іншої дебіторської заборгованості
Інша поточна дебіторська заборгованість. До іншої поточної дебіторської заборгованості кредитна спілка відносить будь-яку заборгованість, крім зборів, податків та обов’язкових платежів, в момент виникнення юридичного права на отримання платежів за такою заборгованістю. З метою покриття втрат за іншою дебіторською заборгованістю у разі виникнення ризику неповернення, кредитна спілка формує резерв сумнівних боргів. Величина резерву сумнівних боргів визначається відповідно до облікової політики Кредитної спілки. Сума сформованого резерву сумнівних боргів на дату балансу не може перевищувати загальну суму іншої дебіторської заборгованості. Кредитна спілка нараховує пеню, щодо якої є рішення суду із одночасним формуванням резерву у розмірі нарахованої пені, так як впевненість щодо отримання таких доходів визнається під час їх отримання.
Опис облікової політики щодо операцій між пов'язаними сторонами
У визначенні кола пов’язаних сторін кредитна спілка регулюється Постановою НБУ №5 від 11 січня 2024р. У фінансовій звітності на вимогу МСБО 24 кредитна спілка розкриває інформацію про зв’язані сторони окремо по членах правління та наглядової ради; внутрішньому аудитору та членах сімей членів правління, наглядової ради та внутрішнього аудитора. По пов’язаних сторонах розкривається така інформація: виплати працівникам; залишки дебіторської заборгованості в розрізі строків; залишки зобов’язань (з урахуванням зворотних внесків в капітал) в розрізі строків, та, за наявності, такі операції: придбання або продаж нерухомості та інших активів; отримання послуг; оренда; надання гарантій або застави.

[810000] Примітки - Корпоративна інформація та Звіт про відповідність вимогам МСФЗ

Поточний звітний період
Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації
Кредитна спілка "Профспілкова скарбниця"
Ідентифікаційний код юридичної особи
26194272
Походження суб'єкта господарювання
Україна
Правова форма суб'єкта господарювання
Кредитна спілка
Країна реєстрації
Україна
Адреса зареєстрованого офісу суб'єкта господарювання
01001, м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 16, офіс 407
Основне місце ведення бізнесу
01001, м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 16, офіс 407
Опис характеру функціонування та основних видів діяльності суб'єкта господарювання
Кредитна спілка «Профспілкова скарбниця» здійснює діяльність відповідно до Статуту та Закону України «Про кредитні спілки». Під час виконання своїх функцій кредитна спілка керується законодавчими актами України та нормативно-правовими актами Національного банку України. Нагляд та регулювання діяльності кредитних спілок з 01.07.2020 здійснює Національний банк України.
Твердження про відповідність до вимог МСФЗ
Ця фінансова звітність є фінансовою звітністю, складеною у відповідності до вимог МСФЗ.
Фінансова звітність відповідає МСФЗ
Такtrue
Розкриття інформації про невизначеності щодо здатності суб'єкта господарювання продовжувати діяльність безперервно
Управлінський персонал визнає наявність суттєвої невизначеності, пов’язаної з подальшим розвитком воєнних дій та макроекономічною ситуацією в Україні. Разом з тим, на дату затвердження цієї фінансової звітності Кредитна спілка: • не має намірів ліквідації або припинення діяльності; • має достатні ресурси для продовження операційної діяльності; • здійснює постійний моніторинг ризиків, ліквідності та фінансового стану. Отже, управлінський персонал дійшов висновку, що застосування принципу безперервної діяльності при підготовці фінансової звітності за 2025 рік є обґрунтованим.
Поточний звітний період
Вимоги до капіталу
Розкриття інформації про цілі, політику та процеси щодо управління капіталом
Розкриття інформації про цілі, політику та процеси щодо управління капіталом
Якісна інформації про цілі, політику та процеси суб'єкта господарювання стосовно управління капіталом
Кредитна спілка управляє капіталом з метою забезпечення платоспроможності, фінансової стійкості та дотримання пруденційних нормативів, установлених нормативно-правовими актами Національного банку України. До складових капіталу належать пайовий капітал, резервний капітал, нерозподілений фінансовий результат та інші складові власного і регулятивного капіталу, визначені законодавством, Статутом та внутрішніми документами Кредитної спілки. Пайовий капітал формується за рахунок пайових внесків членів Кредитної спілки. Збільшення пайового капіталу може здійснюватися за рахунок додаткових внесків членів або спрямування частини прибутку у порядку, визначеному Статутом та рішеннями органів управління. Резервний капітал призначений для покриття можливих збитків Кредитної спілки та формується за рахунок джерел, визначених законодавством, Статутом і внутрішніми положеннями. Кредитна спілка здійснює контроль достатності капіталу відповідно до вимог Постанови НБУ №14. Станом на звітну дату нормативи достатності капіталу виконуються зі значним запасом: • норматив достатності регулятивного капіталу Н1 — 63,27% за мінімального нормативного значення не менше 7%; • норматив достатності капіталу першого рівня Н2 — 62,43% за мінімального нормативного значення не менше 5%; • буфер запасу капіталу враховується у складі контролю достатності капіталу першого рівня. Додаткове табличне розкриття щодо безперервності діяльності та капіталу наведено у цьому розділі нижче.
Узагальнені кількісні дані про те, чим суб'єкт господарювання управляє як капіталом
11201
Додаткове розкриття до [810000]: безперервність діяльності та капітал

Фінансова звітність складена із застосуванням припущення про безперервність діяльності. Управлінський персонал враховує вплив воєнних дій та макроекономічних умов, однак не має наміру ліквідації або припинення діяльності, підтримує ресурсну базу та здійснює постійний моніторинг ризиків, ліквідності й фінансового стану.

Капітал Кредитної спілки формується внесками членів, резервним капіталом та іншими складовими власного капіталу. На звітну дату нормативи достатності капіталу виконуються зі значним запасом.

ПоказникНормативне значенняФактичне значення на 31.12.2025Коментар
Н1 — норматив достатності регулятивного капіталуне менше 7%63,27%дотримано зі значним запасом
Н2 — норматив достатності капіталу першого рівняне менше 5%62,43%дотримано зі значним запасом
Буфер запасу капіталувраховується у контролі достатності капіталу1,00%враховано при оцінці запасу капіталу

[811000] Примітки - Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки

Поточний звітний період
Розкриття змін в обліковій політиці, облікові оцінки та помилки
Рекласифікації у фінансовій звітності за звітний період порівняно з фінансовою звітністю попереднього року не здійснювалися. Виправлення помилок попередніх періодів не здійснювалося.
Поточний звітний період
Вперше застосовані МСФЗ
Непоточні зобов'язання із спеціальними умовами
Розкриття інформації про перше застосування стандартів або тлумачень
Розкриття інформації про перше застосування стандартів або тлумачень
Опис перехідних положень МСФЗ, що застосовується вперше, які можуть мати вплив на майбутні періоди
Поточний звітний період
Пояснення нових стандартів або тлумачень, які не застосовуються
Кредитна спілка оцінила застосування чинних МСФЗ та поправок до них, а також стандарти й поправки, які на дату складання фінансової звітності були випущені, але ще не набрали чинності або не застосовувалися достроково. МСБО 21 «Вплив змін валютних курсів» щодо неможливості обміну. Поправки, які набрали чинності з 01.01.2025, були оцінені та застосовані. Кредитна спілка здійснює операції переважно у гривні. Операцій або залишків у валюті, щодо яких на дату звітності існувала б неможливість обміну, не ідентифіковано. Вплив на показники фінансової звітності відсутній. МСФЗ 7 та МСФЗ 9 щодо класифікації та оцінки фінансових інструментів. Зміни набирають чинності з 01.01.2026 та у 2025 році достроково не застосовувалися. Очікується, що потенційний вплив для Кредитної спілки стосуватиметься переважно розкриттів у примітках, а не оцінки чи визнання фінансових інструментів. Щорічні вдосконалення МСФЗ, Том 11. Поправки набирають чинності з 01.01.2026 та у 2025 році достроково не застосовувалися. Попередньо очікується відсутність суттєвого впливу на показники фінансової звітності; можливі лише точкові уточнення формулювань і розкриттів. Поправки до МСФЗ 1 у межах Том 11 не є релевантними, оскільки Кредитна спілка не є суб’єктом, що вперше застосовує МСФЗ. Поправки до МСФЗ 10 щодо фактичного агента також не є релевантними, оскільки Кредитна спілка не складає консолідовану фінансову звітність. Поправки до МСФЗ 7, МСФЗ 9 та МСБО 7 у межах Том 11 оцінені як такі, що не матимуть суттєвого впливу на показники фінансової звітності з огляду на характер операцій Кредитної спілки. За наявності відповідних операцій у майбутніх періодах Кредитна спілка врахує вимоги цих поправок при підготовці звітності. Зміни до МСФЗ 9 та МСФЗ 7 щодо контрактів на електроенергію з природних джерел, які набирають чинності з 01.01.2026, не застосовувалися у 2025 році. Кредитна спілка не укладає таких контрактів і не використовує їх як інструменти хеджування, тому вплив відсутній. МСФЗ 18 «Подання та розкриття інформації у фінансовій звітності» набирає чинності з 01.01.2027 та у 2025 році не застосовувався. Очікуваний вплив пов’язаний насамперед із форматом подання та розкриття інформації, без впливу на чистий фінансовий результат як такий. МСФЗ 19 «Дочірні підприємства, що не є підзвітними суспільству: розкриття інформації» у 2025 році не застосовувався, оскільки Кредитна спілка не має дочірніх підприємств, які підпадають під сферу його застосування. Стандарти звітності зі сталого розвитку МСФЗ S1 та МСФЗ S2 не застосовувалися у фінансовій звітності за МСФЗ за 2025 рік. Їх можливий майбутній вплив оцінюється лише в частині нефінансової або управлінської звітності.

[815000] Примітки - Події після звітного періоду

Поточний звітний період
Розкриття інформації про події після звітного періоду
Під подіями після дати балансу кредитна спілка розуміє всі події до дати затвердження фінансової звітності до випуску, навіть якщо ці події відбуваються після оприлюднення фінансового результату чи іншої вибіркової фінансової інформації. Керуючись положеннями МСБО 10 під затвердженням фінансової звітності до випуску кредитна спілка розуміє дату затвердження річної фінансової звітності Наглядовою радою. Кредитна спілка розділяє події після дати балансу на такі, що вимагають коригування після звітного періоду, та такі, що не вимагають коригування після звітного періоду. 21.01.2026р. Правління кредитної спілки подало Наглядовій Раді підготовлену до випуску фінансову звітність. Датою затвердження фінансової звітності кредитна спілка визначає 21.01.2026р. Це дата розгляду та затвердження фінансової звітності Наглядовою радою до подання регулятору, що в розумінні МСБО 10 є датою затвердження до випуску. З 01.01.2026 по 21.01.2026р. кредитна спілка не ідентифікувала подій, які б вимагали коригування після звітного періоду та які не вимагають коригування після звітного періоду в розумінні МСБО 10.Станом на дату затвердження фінансової звітності за 2025р. до випуску в Україні продовжується повномасштабне вторгнення російською федерацію на суверенну територію України та Законами про продовження воєнного стану та мобілізації подовжено воєнний стан до 04.05.2026 року. Війна з росією та шкода, яка завдається Україні щодня, є значним фактором невизначеності. На дату затвердження цієї фінансової звітності кредитна спілка не може прогнозувати тривалість війни, можливість посилення її інтенсивності або вплив міграції на свою діяльність. Подій після звітного періоду, що відбулися з кінця звітного періоду 31.12.2025 року до дати затвердження фінансової звітності до випуску, які б вимагали коригування статей фінансової звітності та можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан кредитної спілки не відбулося.
Поточний звітний період
Пояснення про орган затвердження
Органом, що затверджує фінансову звітність до випуску є Наглядова рада кредитної спілки, так як Наглядова рада представляє інтереси членів кредитної спілки між загальними зборами.
Дата затвердження до випуску фінансової звітності
2026-01-21

[818000] Примітки - Пов'язана сторона

Поточний звітний період
Розкриття інформації про пов'язані сторони
У визначенні кола пов’язаних сторін кредитна спілка регулюється Постановою НБУ №5 від 11 січня 2024р. У фінансовій звітності на вимогу МСБО 24 кредитна спілка розкриває інформацію про зв’язані сторони окремо по членах правління та наглядової ради; внутрішньому аудитору та членах сімей членів правління, наглядової ради та внутрішнього аудитора. По пов’язаних сторонах розкривається така інформація: виплати працівникам; залишки дебіторської заборгованості в розрізі строків; залишки зобов’язань (з урахуванням зворотних внесків в капітал) в розрізі строків, та, за наявності, такі операції: придбання або продаж нерухомості та інших активів; отримання послуг; оренда; надання гарантій або застави.
Поточний звітний період
Пов'язані сторони
Провідний управлінський персонал суб'єкта господарювання або материнського підприємства
До провідного управлінського персоналу Кредитна спілка відносить членів Правління та Наглядової Ради.
Інші пов'язані сторони
Як групу інших пов’язаних сторін, кредитна спілка визначає внутрішнього аудитора (аудиторів) та членів сімей членів правління, Наглядової ради та внутрішнього аудитора (аудиторів).
Винагорода провідному управлінському персоналу, короткострокові виплати працівникам
1412
Поточний звітний період
Категорії пов'язаних сторін
Загальна сума для всіх пов'язаних сторін
Провідний управлінський персонал суб'єкта господарювання або материнського підприємства Інші пов'язані сторони
Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами
Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами
Непогашена заборгованість за операціями між пов'язаними сторонами
Суми кредиторської заборгованості, операції між пов'язаними сторонами
192
624
816
816
Суми дебіторської заборгованості, операції між пов'язаними сторонами
101
101
101

Попередній звітний період
Категорії пов'язаних сторін
Загальна сума для всіх пов'язаних сторін
Материнське підприємство Суб'єкти господарювання, які здійснюють спільний контроль або значний вплив над суб'єктом господарювання Загальна сума для всіх дочірніх підприємств Загальна сума для всіх асоційованих підприємств
Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами
Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами
Операції між пов'язаними сторонами
Виконання зобов'язань пов'язаною стороною від імені суб'єкта господарювання, операції між пов'язаними сторонами
281
491
772
772
Участь у програмі з визначеною виплатою, яка розподіляє ризик між суб'єктами господарювання групи, операції між пов'язаними сторонами
41
41
41
Додаткове розкриття до [818000]: операції та залишки з пов’язаними сторонами

Пов’язаними сторонами визначені провідний управлінський персонал, внутрішній аудитор та члени сімей відповідних осіб. Суми наведено у тис. грн.

ПоказникПровідний управлінський персонал 31.12.2024Провідний управлінський персонал 31.12.2025Інші пов’язані сторони 31.12.2024Інші пов’язані сторони 31.12.2025
Поточна дебіторська заборгованість за амортизованою вартістю-10141-
Довгострокові фінансові зобов’язання153030050
Поточна заборгованість за довгостроковими фінансовими зобов’язаннями341631288
Поточні фінансові зобов’язання за амортизованою вартістю232146160286
ПоказникПровідний управлінський персонал 2024Провідний управлінський персонал 2025Інші пов’язані сторони 2024Інші пов’язані сторони 2025
Короткострокові виплати працівникам1 4651 412165168
Придбання або продаж нерухомості та інших активів----
Отримання послуг / оренда / поручительства----

[822390-01] Примітки - Фінансові активи

Поточний звітний період
Розкриття інформації про фінансові активи
При первісному визнанні фінансовий актив класифікується як такий, що оцінюється за амортизованою вартістю, за справедливою вартістю через інший сукупний дохід або за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку.Фінансовий актив оцінюється за амортизованою вартістю тільки у випадку, якщо він відповідає обом нижченаведеним умовам і не класифікований як оцінюваний за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку:—він утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання активів для отримання передбачених договором грошових потоків; і—його договірні умови передбачають виникнення у встановлені терміни грошових потоків, які являють собою виплату виключно основної суми і процентів (SPPI) на непогашену частину основної суми. Всі інші фінансові активи класифікуються як оцінювані за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку.
Поточний звітний період
Класи фінансових активів
Фінансові активи за амортизованою собівартістю, клас
Інші фінансові активи за амортизованою вартістю
Розкриття інформації про фінансові активи
Розкриття інформації про фінансові активи
Фінансові активи
16795
16795
16795
Номінальна сума
15107
15107
15107
Узгодження змін в рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів
Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на початок періоду
922
922
922
Зміни у рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів
Збільшення (зменшення) через коригування, на основі часу, що минає , рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів
376
376
376
Загальна сума збільшення (зменшення) рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів
376
376
376
Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на кінець періоду
1298
1298
1298

Попередній звітний період
Класи фінансових активів
Фінансові активи за амортизованою собівартістю, клас
Інші фінансові активи за амортизованою вартістю
Розкриття інформації про фінансові активи
Розкриття інформації про фінансові активи
Фінансові активи
19691
19691
19691
Номінальна сума
18882
18882
18882
Узгодження змін в рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів
Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на початок періоду
1116
1116
1116
Зміни у рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів
Збільшення (зменшення) через коригування, на основі часу, що минає , рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів
(195)
(195)
(195)
Загальна сума збільшення (зменшення) рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів
(195)
(195)
(195)
Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на кінець періоду
922
922
922

[822390-03] Примітки - Фінансові зобов’язання

Поточний звітний період
Розкриття інформації про фінансові зобов'язання
Кредитна спілка має фінансові зобов'язання, що оцінюються за амортизованою собівартістю, складаються в основному з внесків членів кредитної спілки і є значимими фінансовими інструментами для її фінансового стану та результатів її діяльності. Прострочених фінансових зообов'язань кредитна спілка не має.
Поточний звітний період
Класи фінансових зобов'язань Класи фінансових зобов'язань
Фінансові зобов'язання за амортизованою собівартістю, клас
Категорії фінансових зобов'язань Категорії фінансових зобов'язань
Фінансові зобов'язання за амортизованою собівартістю, категорія
Розкриття інформації про фінансові зобов'язання
Розкриття інформації про фінансові зобов'язання
Фінансові зобов'язання
6962
6962
6962

[822390-13] Примітки - Вразливість до кредитного ризику

Поточний звітний період
Розкриття інформації про узгодження змін у резерві під збитки та пояснення змін валової балансової вартості для фінансових інструментів
Резерви під очікувані кредитні збитки визнаються відповідно до вимог МСФЗ 9 та визначаються у сумі, що дорівнює або очікуваним кредитним збиткам за 12 місяців, або очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії фінансового інструмента, залежно від наявності суттєвого збільшення кредитного ризику. Очікувані кредитні збитки за весь строк дії інструмента визначаються як збитки, що виникають внаслідок усіх можливих подій дефолту протягом очікуваного строку дії фінансового інструмента, тоді як 12-місячні очікувані кредитні збитки є частиною очікуваних кредитних збитків, що виникають внаслідок подій дефолту, можливих протягом 12 місяців після звітної дати. Для цілей оцінки очікуваних кредитних збитків фінансові активи класифікуються за рівнями кредитного ризику залежно від змін кредитного ризику з моменту первісного визнання. У разі відсутності суттєвого збільшення кредитного ризику резерв формується на основі 12-місячних очікуваних кредитних збитків. У випадку суттєвого збільшення кредитного ризику резерв формується на основі очікуваних кредитних збитків за весь строк дії фінансового інструмента. Оцінка очікуваних кредитних збитків здійснюється із застосуванням професійного судження з урахуванням історичної інформації, поточних умов та обґрунтованих прогнозів майбутніх економічних подій.
Додаткове розкриття до [822390-13] та [822390-15]: кредитний ризик і РОКЗ

Максимальний рівень кредитного ризику визначається як кредитний портфель за амортизованою вартістю з урахуванням сформованого РОКЗ. Непокритий кредитний ризик на звітну дату відсутній.

Показник31.12.202431.12.2025
Максимальний рівень кредитного ризику18 63014 393
Непокритий кредитний ризик00
Фінансові активи, які не є простроченими або знеціненими-14 827
Прострочені кредити339292
НормативНормативне значенняФактичне значення на 31.12.2025Коментар
Н3 - максимальний розмір кредитного ризикуне більше 20% / 30% залежно від ліцензії4,80%дотримано
Н5 - ліміт кредитного ризику за операціями з пов’язаними особамине більше 25%1,49%дотримано

[822390-15] Примітки - Фінансові активи, які є простроченими або такими, корисність яких зменшилась

Поточний звітний період
Розкриття інформації про фінансові активи, які є простроченими або такими, корисність яких зменшилась
Кредитна спілка розраховує дні прострочення у відповідності до Постанови НБУ №14. Для розрахунку кредитного ризику позичальник відноситься до певного рівня прострочення за такими ознаками: не прострочений- якщо прострочення на дату визначення простроченості немає під наглядом-якщо прострочення на дату визначення простроченості становить від 1 до 30 днів включно; перший рівень-якщо прострочення на дату визначення простроченості становить від 31 до 60 днів включно; другий рівень-якщо прострочення на дату визначення простроченості становить від 61 до 90 днів включно; третій рівень-якщо прострочення на дату визначення простроченості становить від 91 до 180 днів включно; четвертий рівень-якщо прострочення на дату визначення простроченості становить понад 180 днів. Кредитна спілка вважає суттєвою інформацію щодо прострочення більше трьох місяців, та відповідно розкриває ці компонети в цій примітці.
Поточний звітний період
Класи фінансових активів
Фінансові активи за амортизованою собівартістю, клас
Інші фінансові активи за амортизованою вартістю
Балансова вартість Балансова вартість
Валова балансова вартість Накопичене зменшення корисності
Прострочений статус Прострочений статус Прострочений статус
Поточний Більше трьох місяців Поточний Більше трьох місяців Поточний
Розкриття інформації про фінансові активи, які є простроченими або такими, корисність яких зменшилась
Розкриття інформації про фінансові активи, які є простроченими або такими, корисність яких зменшилась
Фінансові активи
17746
347
18093
(951)
(347)
(1298)
16795
16795
У тому числі фінансові активи, які не є прострочені та за якими не зменшено корисність
17295
17295
(596)
(596)
14297
14297

[822390-17] Примітки - Здійснюване управління ризиком ліквідності

Поточний звітний період
Розкриття інформації про те, як суб'єкт господарювання здійснює управління ризиком ліквідності
ризик ліквідності – імовірність виникнення збитків або додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок неспроможності кредитної спілки забезпечувати фінансування зростання активів та/або виконання своїх зобов'язань у належні строки;Управління будь-яким суттєвим ризиком реалізується через наступні етапи: • виявлення, • вимірювання, • моніторинг, • контроль, • звітування, • прийняття рішення стосовно методу управління ризиками:  уникнення ризику – відмова від здійснення певних операцій або припинення ділових відносин, які наражають кредитну спілку на ризик;  прийняття ризику – погодження ризику, рівень якого не перевищує обґрунтованого рівня ризику або комбінації ризиків, без необхідності проведення додаткових заходів пом’якшення ризику;  пом'якшення ризику – комплекс заходів, спрямованих на зменшення ймовірності виникнення ризику та/або зменшення впливу ризику на результати діяльності кредитної спілки;  передавання ризику – передавання кредитною спілкою своєї відповідальності за ризик третім особам за винагороду зі збереженням наявного рівня ризику. Підходи щодо виявлення, вимірювання, моніторингу, контролю, звітування та пом’якшення ризиків передбачені у Кредитній спілці для кожного суттєвого ризику.Основним органом управління ризиком ліквідності є правління кредитної спілки, до повноважень якого входить прийняття управлінських рішень з управління ліквідністю, розробка пропозицій щодо залучення коштів тощо. Для управління ризиком ліквідності кредитна спілка використовує наступні методи:
Поточний звітний період
Строк погашення
Не більше одного року Більше одного року
Не більше трьох місяців Більше трьох місяців та не більше одного року Більше одного року та не більше п'яти років Більше п'яти років
Не більше одного місяця Більше десяти років
Більше десяти років і не більше п'ятнадцяти років
Розкриття аналізу фінансових активів, утримуваних для управління ризиком ліквідності, за строками погашення
Розкриття аналізу фінансових активів, утримуваних для управління ризиком ліквідності, за строками погашення
Фінансові активи, утримувані для управління ризиком ліквідності
3450
3569
9805
16824
2247
560
2807
19631
Додаткове розкриття до [822390-17]: ліквідність і строки погашення фінансових інструментів

Аналіз строків погашення фінансових активів і фінансових зобов’язань наведено у тис. грн. Норматив ліквідності на звітну дату дотримано зі значним запасом.

Фінансові активи за строками погашення
Вид фінансового активудо 1 міс.1-3 міс.3-12 міс.понад 12 міс.
Грошові кошти та їх еквіваленти1 345---
Фінансові інвестиції--1 400-
Кредити, надані членам кредитної спілки--12 4162 703
Проценти за кредитами5001 0004 499-
Разом грошовий потік1 8451 00018 3152 703
Фінансові зобов’язання за строками погашення
Вид фінансового зобов’язаннядо 1 міс.1-3 міс.3-12 міс.понад 12 міс.
Внески (вклади) на депозитні рахунки-8403 2142 350
Проценти за внесками (вкладами) на депозитні рахунки77154696-
Зобов’язання перед юридичними особами----
Усього потенційних майбутніх виплат779943 9102 350
ПоказникНормативне значенняФактичне значення на 31.12.2025Коментар
Н6 - норматив ліквідностіне менше 100%; план відновлення готується у разі зниження нижче 120%692,6%дотримано зі значним запасом
261942722025-01-012025-12-31261942722025-12-31261942722024-01-012024-12-31261942722024-12-31261942722025-01-012025-12-31261942722025-12-31261942722024-01-012024-12-31261942722024-12-31261942722025-01-012025-12-31261942722025-01-012025-12-31261942722024-01-012024-12-31261942722024-01-012024-12-31261942722025-01-012025-12-31261942722025-01-012025-12-31261942722024-01-012024-12-31261942722024-01-012024-12-31261942722025-01-012025-12-31261942722025-01-012025-12-31261942722024-12-31261942722025-12-31261942722024-01-012024-12-31261942722024-01-012024-12-31261942722023-12-31261942722024-12-31261942722025-01-012025-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OrdinarySharesMember261942722024-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OrdinarySharesMember261942722025-01-012025-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OrdinarySharesMember261942722025-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OrdinarySharesMember261942722025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember261942722024-12-31ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember261942722025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember261942722025-12-31ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember261942722025-01-012025-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember261942722024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember261942722025-01-012025-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember261942722025-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember261942722025-01-012025-12-31261942722024-12-31261942722025-01-012025-12-31261942722025-12-31261942722024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OrdinarySharesMember261942722023-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OrdinarySharesMember261942722024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OrdinarySharesMember261942722024-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OrdinarySharesMember261942722024-01-012024-12-31ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember261942722023-12-31ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember261942722024-01-012024-12-31ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember261942722024-12-31ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember261942722024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember261942722023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember261942722024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember261942722024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember261942722024-01-012024-12-31261942722023-12-31261942722024-01-012024-12-31261942722024-12-31261942722025-01-012025-12-31261942722025-01-012025-12-31ifrs-full:NoncurrentLiabilitiesWithCovenantsMember261942722025-12-31ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember261942722025-12-31ifrs-full:OtherRelatedPartiesMember261942722025-12-31ifrs-full:RelatedPartiesMember261942722025-12-31261942722024-01-012024-12-31ifrs-full:ParentMember261942722024-01-012024-12-31ifrs-full:JointControlOrSignificantInfluenceMember261942722024-01-012024-12-31ifrs-full:SubsidiariesMember261942722024-01-012024-12-31ifrs-full:AssociatesMember261942722025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722025-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722025-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722025-01-012025-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember261942722025-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember261942722024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember261942722025-01-012025-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember261942722025-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember261942722025-01-012025-12-31261942722025-12-31261942722024-12-31261942722025-01-012025-12-31261942722025-12-31261942722024-01-012024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722023-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722024-01-012024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722024-01-012024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember261942722024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember261942722023-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember261942722024-01-012024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember261942722024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember261942722024-01-012024-12-31261942722024-12-31261942722023-12-31261942722024-01-012024-12-31261942722024-12-31261942722025-12-31ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostCategoryMemberifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostMember261942722025-12-31ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCostMember261942722025-12-31261942722025-12-31ifrs-full:CurrentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMemberua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722025-12-31ifrs-full:LaterThanThreeMonthsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMemberua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722025-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722025-12-31ifrs-full:CurrentMemberifrs-full:AccumulatedImpairmentMemberua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722025-12-31ifrs-full:LaterThanThreeMonthsMemberifrs-full:AccumulatedImpairmentMemberua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722025-12-31ifrs-full:AccumulatedImpairmentMemberua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722025-12-31ifrs-full:CurrentMemberua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722025-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember261942722025-12-31ifrs-full:NotLaterThanOneMonthMember261942722025-12-31ifrs-full:NotLaterThanThreeMonthsMember261942722025-12-31ifrs-full:LaterThanThreeMonthsAndNotLaterThanOneYearMember261942722025-12-31ifrs-full:NotLaterThanOneYearMember261942722025-12-31ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanFiveYearsMember261942722025-12-31ifrs-full:LaterThanTenYearsAndNotLaterThanFifteenYearsMember261942722025-12-31ifrs-full:LaterThanOneYearMember261942722025-12-31iso4217:UAHiso4217:UAHxbrli:sharesxbrli:pureutr:haxbrli:shares